En el actual contexto regulatorio, las sociedades mercantiles están cada vez más expuestas a controles sobre su gobernanza, transparencia y cumplimiento normativo. Aunque no hay grandes novedades legislativas en septiembre, sí se están reforzando las exigencias de control y supervisión desde el Registro Mercantil y la Agencia Tributaria.
Esta alerta ofrece una visión práctica de las obligaciones mercantiles vigentes y propone una serie de acciones preventivas para evitar riesgos de cierre registral, sanciones económicas y posibles inspecciones fiscales.
Un marco regulatorio más exigente
La Ley Antifraude 11/2021, junto con las recientes adaptaciones en materia mercantil, ha reforzado la necesidad de que las empresas sean transparentes en su información societaria y financiera. Estas normas están diseñadas para prevenir prácticas de opacidad y detectar a tiempo operaciones de riesgo, como esquemas de elusión fiscal, uso de sociedades interpuestas o incumplimientos en el depósito de cuentas.
En 2025, además, se han introducido ajustes en los modelos de presentación de cuentas anuales, incluyendo el código IRUS como identificador registral y la actualización al nuevo CNAE 2025. Estas modificaciones no solo son formales: permiten a las autoridades cruzar datos de manera más eficiente y automatizada.
Riesgos de incumplimiento
No cumplir con las obligaciones mercantiles puede generar varias consecuencias para las empresas:
- Cierre registral: el Registro Mercantil bloquea la inscripción de actos societarios (nombramientos, ceses, ampliaciones de capital…) si la sociedad no ha depositado sus cuentas en plazo.
- Sanciones económicas: la falta de depósito puede acarrear multas que van del 0,5 % al 2 % del capital social.
- Mayor probabilidad de inspección fiscal: la Agencia Tributaria utiliza la información registral para detectar sociedades inactivas o con indicios de irregularidades.
- Riesgos reputacionales: el incumplimiento puede afectar la imagen de la compañía frente a socios, clientes y entidades financieras.
Conexión con la Ley Antifraude
La Ley Antifraude refuerza el principio de trazabilidad y transparencia empresarial. Entre otras cuestiones:
- Obliga a las empresas a identificar y comunicar a los beneficiarios reales (personas físicas que controlan directa o indirectamente la sociedad).
- Exige que la información societaria esté actualizada en el Registro Mercantil.
- Permite a la Administración Tributaria utilizar esta información en sus procedimientos de inspección y control.
- Esta interconexión normativa significa que el cumplimiento mercantil es ahora una pieza clave en la estrategia de prevención de riesgos fiscales.
Checklist de prevención para empresas
Para ayudar a nuestros clientes a minimizar riesgos, desde LEIALTA recomendamos revisar los siguientes puntos antes de cerrar el ejercicio:
- Depósito de cuentas: comprobar que las cuentas anuales 2024 están formuladas, aprobadas y depositadas dentro del plazo legal.
- Datos registrales actualizados: verificar que el domicilio social, administradores, apoderados y CNAE estén correctamente inscritos.
- Beneficiario real: confirmar que la declaración está actualizada y presentada ante el Registro Mercantil.
- Actas y acuerdos sociales: asegurarse de que las actas de juntas y consejos están firmadas y disponibles en caso de inspección.
- Operaciones vinculadas: documentar y valorar de forma adecuada las transacciones entre empresas del grupo o socios para evitar ajustes fiscales.
- Protocolos internos de compliance: mantener políticas internas que identifiquen riesgos de fraude y aseguren el cumplimiento normativo.
- Plan de formación para administradores: garantizar que los órganos de administración conocen sus obligaciones y responsabilidades.
El refuerzo de la transparencia y la conexión con la Ley Antifraude convierten el cumplimiento mercantil en un elemento estratégico. No se trata solo de cumplir plazos y formalidades, sino de prevenir riesgos fiscales y reputacionales que pueden afectar gravemente la operativa y la imagen de la empresa.
Desde LEIALTA animamos a todas las sociedades a realizar una revisión interna de su situación registral y societaria antes de finalizar el año. Nuestro equipo puede acompañarles en este proceso, diseñando un plan de cumplimiento adaptado a su realidad y reduciendo al mínimo la exposición a sanciones y cierres registrales.
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