El mes de junio marca el ecuador del ejercicio fiscal y concentra tres hitos clave que conviene tener en cuenta desde una perspectiva contable y tributaria. Se trata de un mes decisivo tanto para personas físicas con elevado patrimonio como para empresas que buscan mantener su información contable al día y planificar el cierre del año con garantías.
Por eso mismo, a continuación, resumimos las tres obligaciones contables de junio, que no deberías pasar por alto en estas semanas:
Modelo 714, Impuesto sobre el Patrimonio
El modelo 714 es una de las grandes obligaciones tributarias a las que se debe enfrentar tanto el empresario como la persona física. En este, como el propio nombre indica, se debe declarar el patrimonio neto. Dicha presentación se puede hacer hasta el próximo día 30 de junio.
Como dato relevante, todas personas físicas con un patrimonio neto superior a 2.000.000 € están obligadas a presentar el modelo 714. Además, aquellas cuya cuota a ingresar no resulte cero, tras aplicar bonificaciones y mínimos exentos, también deberán declararlo.
Y existen varis puntos importantes a tener en cuenta en la presentación:
- Se deben incluir todo tipo de bienes y derechos: inmuebles, vehículos, acciones, fondos de inversión, obras de arte, seguros de vida, etc.
- En muchos casos, las participaciones en sociedades familiares o empresariales generan dudas sobre su correcta valoración y posible exención.
- Conviene revisar la normativa autonómica aplicable, ya que puede haber diferencias significativas respecto al mínimo exento o el tipo impositivo.
Además, la valoración correcta de estos activos es esencial para evitar errores y problemas posteriores. En particular, las participaciones en sociedades familiares o empresariales suelen generar dudas respecto a su valoración y posible exención.
Errores más comunes y recomendaciones
Entre los fallos que más se repiten en la presentación del modelo 714 destacan:
- Valoración incorrecta de activos no cotizados, que puede llevar a pagar más impuesto del debido o a una infradeclaración.
- No considerar adecuadamente las deudas vinculadas a los bienes, las cuales son deducibles y reducen la base imponible.
- Aplicar incorrectamente la exención por empresa familiar, que protege la transmisión y gestión de empresas en el entorno familiar.
Por tanto, la recomendación es realizar un análisis pormenorizado y, en caso de dudas, solicitar asesoramiento fiscal especializado para evitar errores que puedan derivar en sanciones.
Preparación de la campaña de la Renta 2024
Dentro de estas tres obligaciones contables de junio, la campaña de la declaración del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) es una de las más importantes, y finaliza el 30 de junio. Por eso es clave iniciar cuanto antes su preparación para evitar prisas y maximizar las ventajas fiscales.
Por qué es importante planificar con antelación
Una adecuada preparación permite:
- Reunir y revisar toda la documentación necesaria: certificados de ingresos, justificantes de gastos deducibles, inversiones, donativos, etc.
- Detectar posibles deducciones o beneficios fiscales que, por desconocimiento, pueden pasar desapercibidos.
- Evitar errores o falta de información que retrasen la presentación o compliquen su tramitación.
Consejos para optimizar la declaración
- Revisa las novedades fiscales del año para no perder oportunidades de ahorro.
- Controla posibles ingresos y gastos que puedan afectar la base imponible.
- Considera estrategias fiscales que te permitan ajustar el rendimiento neto declarado sin incumplir la normativa.
Cierre del semestre: un paso clave para la salud financiera empresarial
El 30 de junio no solo es importante para cumplir con obligaciones tributarias, sino que también marca el cierre del primer semestre del ejercicio contable. Este cierre es una herramienta fundamental para tener un control riguroso de la situación financiera y preparar el camino hacia el cierre anual.
¿Por qué es esencial hacer un buen cierre semestral?
- Permite evaluar la evolución económica y financiera de la empresa en la primera mitad del año.
- Facilita la identificación de desviaciones presupuestarias o problemas de liquidez con tiempo suficiente para corregirlos.
- Proporciona información clave para la toma de decisiones estratégicas y la planificación fiscal.
- Ayuda a preparar informes y balances con mayor precisión, lo que repercute en la confianza de inversores, bancos y otros stakeholders.
Aspectos a revisar en el cierre semestral
- Conciliación de cuentas y comprobación de saldos.
- Revisión de provisiones y contingencias.
- Evaluación de activos y pasivos.
- Control de la gestión de tesorería y pagos pendientes.
- Ajustes contables necesarios para reflejar la realidad económica.
Un cierre de semestre bien ejecutado facilita una gestión más eficiente, minimiza riesgos y prepara la empresa para afrontar el segundo semestre con mayor solvencia y seguridad.
Este mes es, sin duda, un periodo crucial para cumplir con obligaciones fiscales y contables que repercuten directamente en la salud financiera y la planificación estratégica de personas físicas y empresas. Es algo que se ha podido ver en estas tres obligaciones contables de junio.
No dudes en contactar con nosotros. En LEIALTA te daremos un asesoramiento personalizado y acompañamiento en todos estos procesos. La correcta gestión de estas obligaciones es clave para garantizar la estabilidad, la competitividad y el crecimiento sostenible de tu negocio o patrimonio.
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