Obligación de darse de alta en la Seguridad Social de administradores y socios, tanto para administradores residentes como no residentes

• ¿Influye si soy residente o no residente en España?
• ¿Cómo afecta si realizo o no trabajos de dirección para la Sociedad?
• ¿Y si tengo el control efectivo de la Sociedad?

¿Si soy no residente estoy obligado a darme de alta en la Seguridad Social?

Nuestra primera consideración a la hora de conocer el campo de aplicación de registro en la Seguridad Social. Como se indica en el Art.7 de la LSS “estarán comprendidos en el sistema de la seguridad Social, a efectos de las prestaciones contributivas, cualquiera que sea su sexo, estado civil o profesión, los españoles que residan en España y los extranjeros que residan o se encuentren legalmente en España, siempre que, en ambos supuestos, ejerzan su actividad en territorio nacional…”

Por tanto, la cuestión de si un propietario no residente en territorio español dueño al 100% de una entidad española de la cual es administrador tiene la obligación de pagar prestaciones a la Seguridad Social, la respuesta es NO.

Lo que si será recomendable es que esta persona designe un representante legal que represente a la Sociedad en su nombre frente a la Seguridad Social y organismos terceros.

¿Y si soy residente en España y socio con control efectivo?

El control efectivo se refiere a la participación significativa en el capital social y la capacidad de decisión dentro de la sociedad. Se considera que un socio o administrador tiene control efectivo cuando:

• Posee más del 50% del capital social.
• Posee el 50% sumando las participaciones de su cónyuge y familiares hasta segundo grado que convivan con él.
• Posee al menos el 33% del capital social.
• Posee al menos el 25% del capital social y ejerce funciones de dirección y gerencia en la empresa.

En estos supuestos:

• Si el socio trabaja de forma habitual en la empresa realizando funciones de dirección o gestión, deberá cotizar en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA).
• Si el socio no realiza funciones de dirección y solo ostenta la participación, no tendrá obligación de cotizar, aunque es recomendable mantener documentación que acredite que su rol es exclusivamente como propietario.

Excepciones importantes

• Socio sin control efectivo ni cargo de administrador → No cotiza en ningún régimen.
• Administrador pasivo (se limita a convocar juntas y firmar cuentas) → No cotiza, salvo que además trabaje como empleado de la sociedad.

Por administración pasiva se entiende aquella actividad limitada a formalidades legales y estatutarias, sin intervención directa en la gestión diaria ni en la toma de decisiones operativas de la empresa.

¿Y siendo residente en España pero socio sin control efectivo?

El encuadramiento en la Seguridad Social dependerá principalmente de si el cargo de administrador es retribuido o no, y si existen funciones de dirección o relación laboral con la empresa:

• Administrador activo retribuido, con funciones de dirección y gerencia: Cotiza en Régimen General Asimilado (sin derecho a desempleo ni FOGASA).
• Administrador activo no retribuido como tal, pero retribuido como trabajador de la empresa: Cotiza en Régimen General Asimilado, ya que su labor se considera prestación de servicios efectiva.
• Administrador activo no retribuido y sin funciones de dirección ni relación laboral con la empresa: No cotiza, ya que no existe prestación efectiva de servicios.
• Administrador pasivo: Solo cotiza si además trabaja para la empresa como empleado, en cuyo caso se aplicará el Régimen General Ordinario.

Estos criterios ayudan a evitar interpretaciones erróneas y sanciones, ya que la Seguridad Social revisa no solo los estatutos de la sociedad sino también la práctica real de los administradores y socios.

Novedades y recomendaciones clave en 2025

En 2025, la Inspección de Trabajo y la Seguridad Social continúan reforzando el control sobre el encuadramiento de socios y administradores, especialmente en los supuestos de administradores que desempeñan funciones efectivas sin estar dados de alta. Algunas consideraciones relevantes:

1. Prevalencia de la realidad sobre la forma: La Tesorería analiza la práctica real de la empresa y no solo los documentos estatutarios. Por ejemplo, si un administrador no retribuido dirige la empresa de manera habitual, puede ser requerido para cotizar.
2. Retribuciones indirectas: Dividendos, facturación a través de sociedades vinculadas o pagos en especie pueden ser revisados para determinar si constituyen base de cotización.
3. Formalización de contratos y documentación: Mantener actas, contratos y registros claros de funciones y retribuciones reduce el riesgo de sanciones.
4. Asesoramiento especializado: Consultar con profesionales especializados permite planificar correctamente el encuadramiento y garantizar el cumplimiento normativo.

Además, la Seguridad Social continúa aplicando sanciones por incumplimiento, que pueden incluir multas, recargos y requerimientos de cotización retroactiva. Esto refuerza la importancia de evaluar cada caso de manera individualizada.

No todos los socios o administradores tienen obligación de cotizar en la Seguridad Social. Factores como: la residencia en España, la participación en el capital social. Realización de funciones de dirección y retribución percibida. Todo esto es determinante para definir el régimen aplicable.

En 2025, la Seguridad Social mantiene una postura estricta sobre la revisión de estos supuestos, priorizando la actividad real sobre la formalidad de los estatutos. Por ello, es fundamental analizar cada situación concreta, formalizar correctamente las funciones de los administradores y contar con asesoramiento profesional para evitar sanciones y garantizar el cumplimiento normativo.

En Leialta podemos ayudarte a evaluar tu situación, identificar tu régimen de cotización y asesorarte para cumplir con todas las obligaciones legales frente a la Seguridad Social.