Si estás leyendo este post es porque estás valorando o ya te encuentras en el proceso de crear una empresa en España. En este contexto, es habitual preguntarse cuál es el papel de la figura del representante fiscal en España para no residentes. Se trata de una información clave para el futuro de tu negocio, tanto si tu empresa está obligada a contar con un representante de estas características como si decides designarlo de forma voluntaria. En ambos casos, esta figura facilita el cumplimiento de las obligaciones fiscales y operativas en España siendo extranjero.
A continuación, analizamos por qué puede ser necesario contar con un representante fiscal en España para no residentes. En concreto, abordamos las diferencias entre la figura obligatoria y la voluntaria, así como los aspectos que debes tener en cuenta para tomar la decisión más adecuada para tu empresa.
Trámites más ágiles y principales ventajas
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En nuestro post sobre si interesa contar con un representante para crear una empresa en España siendo no residente, analizamos en detalle esta figura. En él encontrarás información relevante para el desarrollo y planificación de tu proyecto empresarial.
Desde un punto de vista general, el representante fiscal en España para no residentes es una persona, física o jurídica, designada por una empresa extranjera. Su función principal es actuar como interlocutor ante la Administración tributaria española y cumplir con determinadas obligaciones fiscales. Una de las principales ventajas de crear una empresa en España siendo extranjero es que el ordenamiento jurídico español permite a los empresarios no residentes operar en el territorio nacional en condiciones equiparables a las de los residentes, siempre que se cumplan los requisitos legales y fiscales establecidos.
Para poder operar en España, será necesario cumplir con una serie de trámites y procedimientos fiscales y administrativos. En este contexto, cobra especial relevancia la figura del representante fiscal en España para no residentes. A través de esta figura podrás gestionar tus obligaciones de forma ágil, legal y transparente, siempre que el representante sea designado antes de iniciar cualquier operación sujeta a tributación en España. No obstante, la tributación de los beneficios obtenidos dependerá del país de residencia fiscal de la empresa. También será relevante la aplicación de los convenios para evitar la doble imposición internacional.
Ventajas de contar con un representante fiscal en España
El representante fiscal te permitirá:
- Comunicarte y operar con empresas españolas, superando las barreras administrativas, burocráticas e idiomáticas.
- Realizar todas tus actividades conforme a la normativa vigente, reduciendo el riesgo de sanciones y contingencias fiscales.
- Desarrollar tu negocio en España sin necesidad de residir en el país.
¿Es obligatorio el representante fiscal en España para no residentes?
Contar con un representante legal y fiscal no siempre es obligatorio, aunque sí resulta altamente recomendable si deseas crear una empresa en España sin ser residente. Esta figura puede tener carácter voluntario u obligatorio, en función de las circunstancias concretas de la empresa. En este último caso, la designación del representante fiscal es un requisito legal imprescindible.
Carácter voluntario frente a carácter obligatorio
En función del lugar de establecimiento de la empresa y del tipo de actividad desarrollada, la figura del representante fiscal en España para no residentes puede ser voluntaria u obligatoria, como se detalla a continuación:
- Si tu empresa está establecida dentro de la Unión Europea, el representante fiscal actúa principalmente como interlocutor y gestor ante la Agencia Tributaria. Además, puede ejercer esta función frente a proveedores, empleados u otros organismos.
- Si la sociedad no está establecida en la Unión Europea, con la excepción de países del Espacio Económico Europeo como Noruega, la designación de un representante fiscal es obligatoria. A través de esta figura, la empresa cumple con sus obligaciones fiscales en España, especialmente en materia de IVA.
- Además, el tipo de actividad también influye en esta obligación. Si tu empresa se dedica a la importación o exportación de bienes, o si deseas contar con un establecimiento permanente a efectos de IVA en España, será necesario designar un representante fiscal de forma obligatoria.
En este tipo de supuestos, el representante fiscal no solo resulta imprescindible desde el punto de vista legal. Además, se convierte en una figura clave para garantizar la seguridad jurídica y la tranquilidad del empresario no residente.
Funciones del representante fiscal en España para no residentes
Una vez hayas designado a tu representante fiscal en España para no residentes (puedes consultar nuestra sección sobre Representante legal y fiscal para conocer los trámites necesarios y cómo podemos ayudarte), contarás con un interlocutor de confianza en territorio español que asumirá la gestión de procedimientos fiscales y administrativos, especialmente relevante si resides en el extranjero o no dominas el idioma.
- Tramitación del número EORI (registro e identificación de operadores económicos para empresas de importación y exportación que operen en la UE).
- Obtención del NIF para no residentes.
- Presentación de las declaraciones de IVA que correspondan.
- Comunicación constante y fluida con la Agencia Tributaria española.
Como puedes comprobar, son numerosos los trámites que puede asumir esta figura, motivo por el cual muchas empresas extranjeras que operan en España confían en un representante fiscal para gestionar su actividad con seguridad y eficiencia.
Qué podemos hacer por ti
LEIALTA es una asesoría empresarial con un servicio especializado en el asesoramiento a inversores y empresas extranjeras que desean crear y operar en España sin necesidad de desplazarse al país.
Contamos con un equipo bilingüe en inglés, con amplia experiencia en fiscalidad internacional y en la representación legal y fiscal de no residentes. Nuestro enfoque se basa en una comunicación clara, cercana y eficiente, ofreciendo respuestas ágiles y un acompañamiento continuo durante todo el proceso.
Confiar en un equipo experto te permitirá desarrollar tu actividad empresarial en España con seguridad jurídica, tranquilidad y visión estratégica. De este modo, podrás delegar la gestión fiscal y administrativa en profesionales especializados.
Si deseas conocer con mayor detalle qué puede hacer un representante fiscal en España para no residentes por tu negocio, puedes ponerte en contacto con nuestro equipo. Estaremos encantados de analizar tu caso y resolver cualquier duda de forma personalizada.
Hola, tengo una consulta y es, si se emiten facturas a una empresa que tiene un Representante Fiscal para No Residentes, ¿estas facturas deben llevar el IVA correspondiente o se acogen al régimen de operaciones intracomunitarias (modelo 349)? Muchas gracias de antemano
Hola John,
La figura del representante no tiene nada que ver con el IVA afecto a la operación. Si hablamos de un CIF de no residente en España y cuenta con el VIES, la operación irá con inversión de sujeto pasivo cuando se emita a un país de la UE. (Operación intracomunitaria). Si no estás en el VIES entonces irá con IVA español, y el destinatario tendrá que recuperarlo a través de la devolución de “no residentes” que tenga establecido en su país. En España, si fuera al revés (Que recibes una factura con IVA portugués, por ejemplo), podrías recuperar ese IVA a través del modelo 360 (Para recuperar IVA de no residentes).
Un saludo.
Buenas tardes,
He recibido una oferta de trabajo de una empresa inglesa. Dicha empresa acepta que trabaje remotamente desde España (el puesto de trabajo es de Software Engineer y la empresa es una empresa del sector biotech).
Estamos, mutuamente, buscando la manera legal de hacerlo y hemos visto la opción del representante fiscal. Sólo sería para contratarme legalmente a mi, y que yo siga tributando en España (no hay importación o exportación de ningún producto)
Necesitaría saber si dais este servicio y qué implicaría contratarlo (gastos para la empresa y/o para mi)
Si nos interesa la opción contactaríamos con ustedes
Gracias de antemano
Sefa Garsot
Hola Sefa,
Existe la posibilidad de poder operar en España con una estructura mínima básica, que es a través de un CIF de no residente. La Sociedad de UK obtiene un CIF en España para poder contratar empleados en España sin tener ninguna obligación más que las propias laborales.
A grandes rasgos lo que habría que hacer sería:
1. Obtención de NIF no residente en España.
2. Obtención del NIE administrador entidad.
3. Obtención Certificado electrónico.
4. Nombramiento de un representante fiscal en España.
5. Una vez obtenido el CIF de no residente procederíamos a registrar tu contrato frente a la Seguridad Social, y elaboraríamos el contrato laboral para su pertinente registro.
Un saludo.