Julio es uno de los meses más relevantes para muchas empresas desde el punto de vista contable y fiscal. No solo porque concentra obligaciones periódicas como IVA, retenciones o pagos vinculados al segundo trimestre, sino también porque es el momento de afrontar la presentación del Impuesto sobre Sociedades y algunas otras obligaciones específicas según actividad o perfil
En este contexto, es momento de cerrar el primer semestre del año. Lo que implica presentar los modelos en plazo y revisar bien la información antes de hacerlo.
Una contabilidad actualizada, conciliada y correctamente documentada permite detectar diferencias, anticipar riesgos y tomar decisiones con mayor seguridad. Por eso, desde LEIALTA hemos preparado una checklist semestral de revisión contable y fiscal para empresas en España.
Se trata de un documento Excel descargable, pensado para revisar los principales aspectos del primer semestre, identificar puntos pendientes y ordenar la documentación necesaria antes de avanzar con obligaciones fiscales relevantes.
Descargar guía
Rellena el formulario con tus datos y recibirás un email con los recursos.
Esta herramienta editable te permitirá controlar el estado de cada estado, revisar las cuestiones pendientes y, en definitiva, hacer un seguimiento del estado del cierre contable y fiscal por parte de tu equipo financiero.
¿Por qué conviene revisar la contabilidad y fiscalidad a mitad de año?
Muchas empresas llegan a julio con la presión de presentar impuestos, cerrar modelos y revisar información acumulada durante los primeros seis meses del ejercicio. Sin embargo, no siempre se dedica suficiente tiempo a comprobar si la información que sirve de base para esas presentaciones está completa, conciliada y correctamente soportada.
Una revisión semestral permite detectar a tiempo errores o pendientes que, si se dejan para el cierre anual, pueden resultar más difíciles de corregir.
Entre los puntos que conviene revisar se encuentran:
- Saldos bancarios y conciliaciones contables.
- Facturas emitidas y recibidas pendientes de contabilizar.
- IVA soportado y repercutido.
- Retenciones de profesionales, alquileres o nóminas.
- Saldos con clientes, proveedores y partes vinculadas.
- Gastos deducibles y documentación soporte.
- Amortizaciones, inmovilizado y existencias.
- Bases imponibles negativas, reservas y deducciones fiscales.
- Documentación necesaria para el Impuesto sobre Sociedades.
No se trata únicamente de comprobar que los modelos fiscales se presentan. Se trata de entender si la empresa cuenta con información fiable para hacerlo.
¿Qué incluye la checklist contable y fiscal?
La checklist está organizada para que la empresa pueda revisar, de forma práctica, los principales puntos contables y fiscales del primer semestre.
El recurso incluye diferentes bloques de revisión:
1. Preparación de la revisión semestral
Este primer bloque ayuda a delimitar el periodo de revisión, identificar las obligaciones fiscales aplicables y recopilar la documentación base necesaria. Es el punto de partida para ordenar la información antes de entrar en aspectos más concretos.
2. Conciliaciones clave
Las conciliaciones permiten comprobar si los saldos contables coinciden con la realidad financiera y fiscal de la empresa. En este bloque se revisan bancos, caja, cuentas puente, saldos con Hacienda, Seguridad Social y otros importes pendientes.
3. Facturación, IVA y retenciones
La facturación y los impuestos indirectos suelen ser una de las áreas con más impacto en julio. La checklist permite revisar facturas emitidas y recibidas, IVA soportado y repercutido, operaciones intracomunitarias, retenciones y otros modelos aplicables.
4. Clientes, proveedores y operaciones vinculadas
También es importante revisar si los saldos con clientes y proveedores son reales, si existen importes vencidos o de dudoso cobro, y si las operaciones con socios, administradores o empresas del grupo cuentan con soporte suficiente.
5. Gastos, provisiones y deducibilidad
No todos los gastos contabilizados tienen el mismo tratamiento fiscal. Por eso, este documento incluye puntos para revisar gastos sin soporte suficiente, multas, sanciones, recargos, provisiones, gastos financieros o retribución de administradores.
6. Inmovilizado, amortizaciones y existencias
El tratamiento del inmovilizado y las existencias puede afectar al resultado contable y fiscal de la empresa. La herramienta permite revisar altas, bajas, amortizaciones, activos en curso, inventario y posibles deterioros.
7. Impuesto sobre Sociedades y planificación fiscal
El último bloque se centra en la revisión del Impuesto sobre Sociedades, los ajustes fiscales, las bases imponibles negativas, reservas, deducciones, pagos fraccionados, tipo impositivo aplicable y previsión fiscal del ejercicio.
Una herramienta editable para ganar control
Esta herramienta está diseñada en formato editable para que cada empresa pueda trabajar directamente sobre el documento.
Permite marcar el estado de cada punto como pendiente, en revisión, completado o no aplicable. Además, incluye campos para asignar responsables, añadir observaciones y priorizar los puntos con mayor impacto contable, fiscal o documental.
De esta forma, la empresa puede tener una visión clara de:
- Qué información está bajo control.
- Qué documentación falta.
- Qué puntos requieren revisión interna.
- Qué áreas pueden necesitar apoyo profesional.
- Qué cuestiones conviene resolver antes de presentar impuestos.
El objetivo no es sustituir una revisión contable o fiscal personalizada, sino ofrecer una primera herramienta práctica para ordenar el trabajo y detectar posibles áreas de atención.
¿Para qué tipo de empresas es útil?
Esta checklist puede resultar útil para todo tipo de empresas que desarrollan actividad en España y quieren revisar su situación contable y fiscal antes de avanzar con las obligaciones de julio o preparar el cierre del ejercicio con mayor antelación.
Puede ser especialmente recomendable para empresas que:
- Han acumulado facturas o documentación pendiente durante el semestre.
- Quieren revisar su IVA y retenciones antes de presentar modelos fiscales.
- Necesitan preparar el Impuesto sobre Sociedades.
- Tienen operaciones con empresas del grupo o partes vinculadas.
- Gestionan gastos, provisiones, amortizaciones o existencias relevantes.
- Quieren anticipar el impacto fiscal del ejercicio.
- Necesitan mejorar el control interno de su información contable.
En muchas ocasiones, una revisión a mitad de año permite evitar ajustes de última hora, mejorar la calidad de la información y tomar decisiones con más criterio.
Checklist, guía y asesoramiento: tres niveles de revisión
La checklist es un primer paso para identificar el estado de la empresa y detectar posibles puntos pendientes.
A partir de ahí, puede ser conveniente profundizar en determinados aspectos mediante recursos complementarios, como nuestra guía de cierre contable y fiscal o la guía de optimización fiscal. Estos materiales ayudan a entender mejor qué revisar, cómo interpretar ciertos puntos y qué decisiones pueden tener impacto en la fiscalidad de la empresa.
Sin embargo, cuando existen diferencias contables, dudas sobre deducibilidad, operaciones vinculadas, documentación incompleta o cuestiones relevantes en el Impuesto sobre Sociedades, es recomendable contar con una revisión profesional adaptada al caso concreto.
En LEIALTA acompañamos a empresas nacionales e internacionales en la gestión contable, fiscal y empresarial en España. Nuestro enfoque combina revisión técnica, visión estratégica y acompañamiento continuado para que cada empresa pueda cumplir sus obligaciones con mayor seguridad.
Descarga la checklist semestral de revisión contable y fiscal
Revisar a tiempo permite anticipar riesgos, ordenar la documentación y afrontar las obligaciones fiscales con mayor tranquilidad.
Descarga la checklist semestral de revisión contable y fiscal para empresas en España y utiliza esta herramienta para comprobar qué puntos están bajo control, qué queda pendiente y qué áreas conviene revisar antes de avanzar.
Descargar guía
Rellena el formulario con tus datos y recibirás un email con los recursos.
La información contenida en esta página tiene carácter meramente informativo y no constituye asesoramiento fiscal, contable ni jurídico. Su aplicación requiere un análisis específico de cada caso conforme a la normativa vigente.
Si necesitas asesoramiento especifico en material contable y fiscal, contáctanos y estaremos encantados de atender tu caso.
